ООО "Реклама "НАЛЬЧИК" ИНН:0725010623 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86127968 ОКВЭД:74.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2064302532
11504 Основные средства на конец предыдущего года43025320
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2064302532
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года43025320
12103 Запасы на конец отчетного года4268506
12104 Запасы на конец предыдущего года685060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4025998
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года259980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года82931504
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9315040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2885234036
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года52340360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2295011810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50118100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года590560
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года225600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года59222226
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2222260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2885234036
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года52340360
21103 Выручка за отчетный год4156742317785
21104 Выручка за предыдущий год7423177850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4007698715288
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6987152880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1494362497
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год43624970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1494362497
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год43624970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1494362497
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год43624970
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год96145232
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1452320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год532912265
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29122650

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (53)/Стоимость активов (288) = 18.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (149)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4007+0+0) = 3.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (149)/Выручка (4156) = 3.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (53)/Выручка (4156) = 1.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.08

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.184

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.517

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.881

Индекс Альтмана Z = 8.674

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.68), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (3.59%), рентабельность компании (1.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники