Общество с ограниченной ответственностью Центр красоты "Семь и Я" ИНН:0725010648 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86127997 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года174129711755
11504 Основные средства на конец предыдущего года297117550
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года174129711755
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года297117550
12103 Запасы на конец отчетного года81900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года50016
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года67613
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9366119
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года61190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года267730321774
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года303217740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года348320-72
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года320-720
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года23291526385
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15263850
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года118614610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года232927121846
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года271218460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года267730321774
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года303217740
21103 Выручка за отчетный год35502299653
21104 Выручка за предыдущий год22996530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35021796707
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17967070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год48503-54
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год503-540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год48503-54
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год503-540
23503 Прочие расходы за отчетный год64328
23504 Прочие расходы за предыдущий год3280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-16471-62
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год471-620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год386920
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год69200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-54402-82
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год402-820

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Центр красоты "Семь и Я"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Центр красоты "Семь и Я"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Центр красоты "Семь и Я"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-54)/Стоимость активов (2677) = -2.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Центр красоты "Семь и Я"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (48)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3502+0+0) = 1.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Центр красоты "Семь и Я"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (48)/Выручка (3550) = 1.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Центр красоты "Семь и Я"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-54)/Выручка (3550) = -1.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Центр красоты "Семь и Я"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Центр красоты "Семь и Я"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Центр красоты "Семь и Я"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Центр красоты "Семь и Я"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Центр красоты "Семь и Я"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.35

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.149

Индекс Альтмана Z = 2.347

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.347<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Центр красоты "Семь и Я"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.4), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (1.35%), рентабельность компании (-1.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Центр красоты "Семь и Я"