ООО "КОНТА" ИНН:0725010687 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86128117 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года500
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-567-1510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-14600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5641470
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года340
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5671510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15100
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года500
21103 Выручка за отчетный год7970
21104 Выручка за предыдущий год1200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4841030
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-405-960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-9100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-405-960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9100
23503 Прочие расходы за отчетный год1340
23504 Прочие расходы за предыдущий год400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-418-1000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-421-1000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-421)/Стоимость активов (0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-405)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (484+0+0) = -83.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-405)/Выручка (79) = -512.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-421)/Выручка (79) = -532.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -1

Индекс Альтмана Z = -1.05

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-512.66%), рентабельность компании (-532.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники