Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬТАЙР" ИНН:0725011352 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86129832 ОКВЭД:45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года3263250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32632561
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4517493
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года174930
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3308606819
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6218190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3308607819
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6218190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2496-85361
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1143610
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4394390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8128619
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года68190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года812525458
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5074580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3308607819
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6218190
21103 Выручка за отчетный год481532141858
21104 Выручка за предыдущий год321418580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год215733901471
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год335914710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2658-176387
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1453870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2658-176387
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1453870
23303 Проценты к уплате за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год1277129
23504 Прочие расходы за предыдущий год73290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2530-247360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2183600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1875019
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2343-297341
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2503410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬТАЙР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬТАЙР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬТАЙР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2343)/Стоимость активов (3308) = 70.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬТАЙР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2658)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2157+0+0) = 123.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬТАЙР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2658)/Выручка (4815) = 55.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬТАЙР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2343)/Выручка (4815) = 48.66 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬТАЙР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬТАЙР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬТАЙР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬТАЙР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬТАЙР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.755

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.708

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.765

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.074

Индекс Альтмана Z = 15.629

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬТАЙР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (4.07), коэффициент текущей ликвидности (4.07), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (55.2%), рентабельность компании (48.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬТАЙР"