Общество с ограниченной ответственностью "МиА Фуд" ИНН:0725011810 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98836500 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8696521412124
12104 Запасы на конец предыдущего года5214121240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6258813012948
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8130129480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2514250284
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2502840
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года174681359425356
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13594253560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года174681359425356
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13594253560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40412125325
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21253250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года134271146925031
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11469250310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года134271146925031
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11469250310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года174681359425356
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13594253560
21103 Выручка за отчетный год113841232814892
21104 Выручка за предыдущий год12328148920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год104821155214822
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11552148220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год90277670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год776700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год90277670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год776700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год90277670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год776700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18015514
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год155140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год72262156
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год621560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "МиА Фуд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "МиА Фуд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "МиА Фуд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (722)/Стоимость активов (17468) = 4.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "МиА Фуд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (902)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10482+0+0) = 8.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "МиА Фуд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (902)/Выручка (11384) = 7.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "МиА Фуд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (722)/Выручка (11384) = 6.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "МиА Фуд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МиА Фуд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МиА Фуд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "МиА Фуд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "МиА Фуд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.231

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.301

Индекс Альтмана Z = 2.315

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.315<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "МиА Фуд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (7.92%), рентабельность компании (6.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "МиА Фуд"