Общество с ограниченной ответственностью "Медицинский центр "Медикон" ИНН:0725011899 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98836730 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4916420
11504 Основные средства на конец предыдущего года64200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года491642755
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6427550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27256
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14989
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9890
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4112325
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года123250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года532765780
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7657800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-80-431
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года573768768
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7687680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года394011
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года612808779
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8087790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года532765780
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7657800
21103 Выручка за отчетный год4192580
21104 Выручка за предыдущий год25800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4262829
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7-24-9
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-24-90
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7-24-9
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-24-90
23503 Прочие расходы за отчетный год30200
23504 Прочие расходы за предыдущий год2000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-37-44-9
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-44-90
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-37-44-9
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-44-90

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Медицинский центр "Медикон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Медицинский центр "Медикон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Медицинский центр "Медикон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-37)/Стоимость активов (532) = -6.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Медицинский центр "Медикон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (426+0+0) = -1.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Медицинский центр "Медикон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7)/Выручка (419) = -1.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Медицинский центр "Медикон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-37)/Выручка (419) = -8.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Медицинский центр "Медикон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Медицинский центр "Медикон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Медицинский центр "Медикон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Медицинский центр "Медикон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Медицинский центр "Медикон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.004

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.131

Индекс Альтмана Z = -0.81

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Медицинский центр "Медикон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (-1.67%), рентабельность компании (-8.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Медицинский центр "Медикон"