Общество с ограниченной ответственностью "Раш-Эл" ИНН:0725012405 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98838781 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года912931950
11504 Основные средства на конец предыдущего года9319500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года912931950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9319500
12103 Запасы на конец отчетного года252510
12104 Запасы на конец предыдущего года25100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года308317950
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года179500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3131182210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1822100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40432753960
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27539600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39892670-4
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2670-40
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года54830
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40432753960
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27539600
21103 Выручка за отчетный год152030345
21104 Выручка за предыдущий год303450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2702070
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год125028275
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год282750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год125028275
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год282750
23403 Прочие доходы за отчетный год19700
23503 Прочие расходы за отчетный год271019
23504 Прочие расходы за предыдущий год10190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14202817-14
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2817-140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1021430
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13182674-14
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2674-140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Раш-Эл"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Раш-Эл"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Раш-Эл"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1318)/Стоимость активов (4043) = 32.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Раш-Эл"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1250)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (270+0+0) = 462.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Раш-Эл"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1250)/Выручка (1520) = 82.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Раш-Эл"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1318)/Выручка (1520) = 86.71 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Раш-Эл"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 57.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Раш-Эл"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 57.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Раш-Эл"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Раш-Эл"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Раш-Эл"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.761

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.326

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.351

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 73.87

Индекс Альтмана Z = 85.977

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Раш-Эл"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.43), коэффициент быстрой ликвидности (57.52), коэффициент текущей ликвидности (57.98), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (82.24%), рентабельность компании (86.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Раш-Эл"