ООО "ИСТОК" ИНН:0725012483 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98839042 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1086030240
12104 Запасы на конец предыдущего года302400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года430482432470
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24324700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62350
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года539705459520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года54595200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года539705459520
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года54595200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года79414525
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года145250
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100025000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года250000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года521762814495
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28144950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года531765314495
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года53144950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года539705459520
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года54595200
21103 Выручка за отчетный год24499117153515
21104 Выручка за предыдущий год171535150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24435117153500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год171535000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год640015
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год640015
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год640015
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год128133
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год512-1312
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (512)/Стоимость активов (53970) = 0.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (640)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (244351+0+0) = 0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (640)/Выручка (244991) = 0.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (512)/Выручка (244991) = 0.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.033

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Индекс Альтмана Z = 0.342

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.26%), рентабельность компании (0.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники