Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОПЛЮС" ИНН:0725012500 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98839020 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года202020
11504 Основные средства на конец предыдущего года20200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года202020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1053320
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года175160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2803480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30036820
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года368200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11016120
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года161200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1902070
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1902070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30036820
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года368200
21103 Выручка за отчетный год29815110
21104 Выручка за предыдущий год151100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34011450
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год114500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-423660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год36600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-423660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год36600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-423660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-423660
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год36600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОПЛЮС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-42)/Стоимость активов (300) = -14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-42)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (340+0+0) = -12.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-42)/Выручка (298) = -14.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-42)/Выручка (298) = -14.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.3

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.14

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.14

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.579

Индекс Альтмана Z = 1.179

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.179<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.92), коэффициент быстрой ликвидности (1.47), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (-14.09%), рентабельность компании (-14.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОПЛЮС"