ООО "НАРОДНОЕ ТАКСИ ПЛЮС" ИНН:0725012564 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98839409 ОКВЭД:60.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года58010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2117370
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года73700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18800
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28781710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года817100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28781710
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года817100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2052-17401
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-174010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2042910
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года29100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года213522669
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года226690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года233925579
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года255790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28781710
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года817100
21103 Выручка за отчетный год1907162317
21104 Выручка за предыдущий год1623170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2123333125
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3331250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-216-1708-8
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1708-80
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-216-1708-8
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1708-80
23303 Проценты к уплате за отчетный год6010
23304 Проценты к уплате за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год36321
23504 Прочие расходы за предыдущий год3200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-312-1741-9
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1741-80
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-312-1741-9
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1741-80

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-312)/Стоимость активов (287) = -108.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-216)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2123+0+0) = -10.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-216)/Выручка (1907) = -11.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-312)/Выручка (1907) = -16.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -7.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -6.439

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.877

Индекс Альтмана Z = -54.009

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.12), коэффициент наличия собственных средств (-7.15), рентабельность продукции (-11.33%), рентабельность компании (-16.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники