Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙ КРЕПОСТЬ" ИНН:0725012571 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98839875 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года176480
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года648100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года640
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года236520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года652100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года236520
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года652100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-96170
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года945880
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58800
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года25470
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1196350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года63500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года236520
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года652100
21103 Выручка за отчетный год28116360
21104 Выручка за предыдущий год63600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29086280
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год62800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-9780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год800
23503 Прочие расходы за отчетный год900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10670
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙ КРЕПОСТЬ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙ КРЕПОСТЬ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙ КРЕПОСТЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-106)/Стоимость активов (23) = -460.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙ КРЕПОСТЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-97)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2908+0+0) = -3.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙ КРЕПОСТЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-97)/Выручка (2811) = -3.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙ КРЕПОСТЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-106)/Выручка (2811) = -3.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙ КРЕПОСТЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙ КРЕПОСТЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙ КРЕПОСТЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙ КРЕПОСТЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙ КРЕПОСТЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.087

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -4.609

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.609

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.807

Индекс Альтмана Z = -67.096

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙ КРЕПОСТЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.19), коэффициент наличия собственных средств (-4.17), рентабельность продукции (-3.45%), рентабельность компании (-3.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СТРОЙ КРЕПОСТЬ"