ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕФАРМ" ИНН:0725012645 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98839616 ОКВЭД:52.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2526470
12104 Запасы на конец предыдущего года64700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года102231156440
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11564400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года328936431
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9364310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1080313147471
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года131474710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1080313147471
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года131474710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-365-454-29
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-454-290
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года24911025500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10255000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8677125760
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1257600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1116813601500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года136015000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1080313147471
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года131474710
21103 Выручка за отчетный год10711312180
21104 Выручка за предыдущий год3121800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год105713120421
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31204210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14014-21
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14-210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14014-21
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14-210
23503 Прочие расходы за отчетный год5143018
23504 Прочие расходы за предыдущий год430180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год89-416-39
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-416-390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год89-416-39
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-416-390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕФАРМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕФАРМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕФАРМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (89)/Стоимость активов (10803) = 0.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕФАРМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (140)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10571+0+0) = 1.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕФАРМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (140)/Выручка (10711) = 1.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕФАРМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (89)/Выручка (10711) = 0.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕФАРМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕФАРМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕФАРМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕФАРМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕФАРМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.197

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.033

Индекс Альтмана Z = 1.338

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.338<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕФАРМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (1.31%), рентабельность компании (0.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕФАРМ"