ООО "МАСТЕР ПРИНТ" ИНН:0725013014 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98840625 ОКВЭД:22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2353060
11504 Основные средства на конец предыдущего года30600
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года129912990
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года129900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года153416050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года160500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5228050
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года80500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года39030911
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года309110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года912111411
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1114110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2446271911
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2719110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23872606-5
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2606-50
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5911316
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года113160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5911316
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года113160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2446271911
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2719110
21103 Выручка за отчетный год3362455710
21104 Выручка за предыдущий год4557100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3558194423
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1944230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1962613-13
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2613-130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1962613-13
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2613-130
23503 Прочие расходы за отчетный год24122
23504 Прочие расходы за предыдущий год1220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2202601-15
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2601-150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2202601-15
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2601-150

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-220)/Стоимость активов (2446) = -8.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-196)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3558+0+0) = -5.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-196)/Выручка (3362) = -5.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-220)/Выручка (3362) = -6.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 37.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 37.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.349

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.09

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 40.458

Х5 = Выручка/Активы = 1.374

Индекс Альтмана Z = 18.258

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.61), коэффициент быстрой ликвидности (37.47), коэффициент текущей ликвидности (37.47), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-5.83%), рентабельность компании (-6.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники