Общество с ограниченной ответственностью " ЮОНВЭБ" ИНН:0725013159 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98840909 ОКВЭД:72.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года111188284
11504 Основные средства на конец предыдущего года1882840
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года111188284
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1882840
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4502830
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года443249
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года49431549
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года315490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года605503333
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5043330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32019
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20190
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1923000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1923000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года141414
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4732780
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27800
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года11500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года60229214
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года292140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года604503333
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5043330
21103 Выручка за отчетный год187113440
21104 Выручка за предыдущий год134400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год191113202
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год132020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4024-2
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24-20
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4024-2
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24-20
23403 Прочие доходы за отчетный год5400
23503 Прочие расходы за отчетный год1360
23504 Прочие расходы за предыдущий год600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год118-2
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18-20
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-171-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1-20

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью " ЮОНВЭБ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью " ЮОНВЭБ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью " ЮОНВЭБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-17)/Стоимость активов (605) = -2.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью " ЮОНВЭБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1911+0+0) = -2.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью " ЮОНВЭБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-40)/Выручка (1871) = -2.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью " ЮОНВЭБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-17)/Выручка (1871) = -0.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью " ЮОНВЭБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " ЮОНВЭБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " ЮОНВЭБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью " ЮОНВЭБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью " ЮОНВЭБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.035

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Индекс Альтмана Z = 0.157

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью " ЮОНВЭБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-2.14%), рентабельность компании (-0.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью " ЮОНВЭБ"