ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПОРТ ТРЕЙД" ИНН:0725013430 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98842222 ОКВЭД:51.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года44061270
12104 Запасы на конец предыдущего года12700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года115091064
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года82613202
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года241765536
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года55360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года241765536
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18096256
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года60805280
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года60805280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года241765536
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55360
21103 Выручка за отчетный год855044158667
21104 Выручка за предыдущий год1586670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год830943143697
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1583720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2410114970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2410114970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2950
23503 Прочие расходы за отчетный год180114675
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22300295
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год446059
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17840236
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПОРТ ТРЕЙД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПОРТ ТРЕЙД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПОРТ ТРЕЙД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17840)/Стоимость активов (24176) = 73.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПОРТ ТРЕЙД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24101)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (830943+0+0) = 2.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПОРТ ТРЕЙД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24101)/Выручка (855044) = 2.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПОРТ ТРЕЙД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17840)/Выручка (855044) = 2.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПОРТ ТРЕЙД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПОРТ ТРЕЙД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПОРТ ТРЕЙД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПОРТ ТРЕЙД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПОРТ ТРЕЙД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.749

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.738

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.922

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.976

Индекс Альтмана Z = 16.64

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПОРТ ТРЕЙД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.36), коэффициент быстрой ликвидности (3.25), коэффициент текущей ликвидности (3.98), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (2.82%), рентабельность компании (2.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКСПОРТ ТРЕЙД"