ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОМ БЫТА "ГОРНЫЙ" ИНН:0725013977 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27021208 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6846669188
11504 Основные средства на конец предыдущего года691880
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6846669188
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года691880
12103 Запасы на конец отчетного года685593
12104 Запасы на конец предыдущего года5930
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9486
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года860
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24821260
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32601939
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7172671127
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года711270
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7005070050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года700500
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года271271
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2710
13603 Резервный капитал на конец отчетного года140
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1261416
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7159770738
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года707380
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года130390
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года130390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7172671127
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года711270
21103 Выручка за отчетный год91706287
21104 Выручка за предыдущий год62870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год91706287
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год62870
22203 Управленческие расходы за отчетный год82775913
22204 Управленческие расходы за предыдущий год59130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год893374
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3740
23503 Прочие расходы за отчетный год3491
23504 Прочие расходы за предыдущий год910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год859283
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год859283
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2830
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год2710
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год859-68746
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5540
32003 Величина капитала на 31700500
32005 Величина капитала на 312710
32007 Величина капитала на 314160
32008 Величина капитала на 31707370
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))859416
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)85970737
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))859416
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)859416
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)140
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-140
33003 Величина капитала на 317005070050
33005 Величина капитала на 31271271
33006 Величина капитала на 31140
33007 Величина капитала на 311261416
33008 Величина капитала на 317159670737
36003 Чистые активы на 317159770738
36004 Чистые активы на 31707380
41103 Поступления – всего за отчетный год88606466
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год76445576
41193 Прочие поступления за отчетный год1216890
41203 Платежи – всего за отчетный год38563546
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4436
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год31532551
41293 Прочие платежи за отчетный год659959
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год50042920
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период50042920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОМ БЫТА "ГОРНЫЙ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОМ БЫТА "ГОРНЫЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОМ БЫТА "ГОРНЫЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (859)/Стоимость активов (71726) = 1.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОМ БЫТА "ГОРНЫЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (893)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+8277) = 10.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОМ БЫТА "ГОРНЫЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (893)/Выручка (9170) = 9.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОМ БЫТА "ГОРНЫЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (859)/Выручка (9170) = 9.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОМ БЫТА "ГОРНЫЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 25.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОМ БЫТА "ГОРНЫЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 19.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОМ БЫТА "ГОРНЫЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 19.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОМ БЫТА "ГОРНЫЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОМ БЫТА "ГОРНЫЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.044

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 550.746

Индекс Альтмана Z = 578.692

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОМ БЫТА "ГОРНЫЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (19.09), коэффициент быстрой ликвидности (19.82), коэффициент текущей ликвидности (25.08), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (9.74%), рентабельность компании (9.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ДОМ БЫТА "ГОРНЫЙ"