ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РОСИНКАСОХРАНА КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ" ИНН:0725014040 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98844059 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13441712
11504 Основные средства на конец предыдущего года17110
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2338
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года380
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13671750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17490
12103 Запасы на конец отчетного года73011495
12104 Запасы на конец предыдущего года17520
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100491182
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19421344
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года192924021
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года206585772
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года76951049
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7660
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года38223323
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года33230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года91411400
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года129634723
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года48010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года206585772
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55670
21103 Выручка за отчетный год179583152
21104 Выручка за предыдущий год31520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год108782208
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7080944
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7080944
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7030
23403 Прочие доходы за отчетный год220
23503 Прочие расходы за отчетный год172127
23504 Прочие расходы за предыдущий год1870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6930817
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6930817
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РОСИНКАСОХРАНА КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РОСИНКАСОХРАНА КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РОСИНКАСОХРАНА КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6930)/Стоимость активов (20658) = 33.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РОСИНКАСОХРАНА КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7080)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10878+0+0) = 65.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РОСИНКАСОХРАНА КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7080)/Выручка (17958) = 39.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РОСИНКАСОХРАНА КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6930)/Выручка (17958) = 38.59 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РОСИНКАСОХРАНА КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РОСИНКАСОХРАНА КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РОСИНКАСОХРАНА КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РОСИНКАСОХРАНА КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РОСИНКАСОХРАНА КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.491

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.335

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.335

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.594

Индекс Альтмана Z = 7.188

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РОСИНКАСОХРАНА КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (39.43%), рентабельность компании (38.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "РОСИНКАСОХРАНА КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ"