ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ" ИНН:0725014265 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03047350 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года55565713
11504 Основные средства на конец предыдущего года56132550
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года55565713
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года56132550
12103 Запасы на конец отчетного года62182
12104 Запасы на конец предыдущего года126234
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года128195
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года99153
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27952362
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22662193
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29852739
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24912580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года85418452
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года81045130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года80427894
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года74884671
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года499558
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года616459
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года499558
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года616459
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года85418452
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года81045130
21103 Выручка за отчетный год125833214
21104 Выручка за предыдущий год71178107
21203 Себестоимость продаж за отчетный год111633053
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год72766881
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1420161
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1591226
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1420161
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1591226
23403 Прочие доходы за отчетный год103224
23404 Прочие доходы за предыдущий год532
23503 Прочие расходы за отчетный год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14203385
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1541168
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год373163
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год252247
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10473222
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-406921

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1047)/Стоимость активов (8541) = 12.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1420)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11163+0+0) = 12.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1420)/Выручка (12583) = 11.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1047)/Выручка (12583) = 8.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.291

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.123

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.166

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.116

Индекс Альтмана Z = 20.347

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.6), коэффициент быстрой ликвидности (5.86), коэффициент текущей ликвидности (5.98), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (11.29%), рентабельность компании (8.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗАРЯ"