ООО "ТЕХНОЛОГИИ БЕЗОПАСНОСТИ И КОМФОРТА" ИНН:0725014402 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98844913 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2323
11504 Основные средства на конец предыдущего года230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2323
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года230
12104 Запасы на конец предыдущего года2990
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26663787
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5598695
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года82644781
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года47810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года82874804
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года100
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года9870
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9870
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39604803
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года48030
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года29930
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года10
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года72904803
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года48040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года82874803
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48040
21103 Выручка за отчетный год35523564
21104 Выручка за предыдущий год35640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34233548
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12916
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12916
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год160
23503 Прочие расходы за отчетный год970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3216
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год75
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2511
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25)/Стоимость активов (8287) = 0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (129)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3423+0+0) = 3.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (129)/Выручка (3552) = 3.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25)/Выручка (3552) = 0.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.519

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 3.442

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.77), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (3.63%), рентабельность компании (0.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники