ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛКОМАРКЕТ ЛИДЕР-2" ИНН:0725015082 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98846929 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года41530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10099
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года90
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3381
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года550010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года550010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3472-71
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года202881
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года202881
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года550010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100
21103 Выручка за отчетный год215360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год179271
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3609-1
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-10
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3609-1
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10
23503 Прочие расходы за отчетный год5120
23504 Прочие расходы за предыдущий год1200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3604-121
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3543-121
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛКОМАРКЕТ ЛИДЕР-2"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛКОМАРКЕТ ЛИДЕР-2"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛКОМАРКЕТ ЛИДЕР-2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3543)/Стоимость активов (5500) = 64.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛКОМАРКЕТ ЛИДЕР-2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3609)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17927+0+0) = 20.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛКОМАРКЕТ ЛИДЕР-2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3609)/Выручка (21536) = 16.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛКОМАРКЕТ ЛИДЕР-2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3543)/Выручка (21536) = 16.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛКОМАРКЕТ ЛИДЕР-2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛКОМАРКЕТ ЛИДЕР-2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛКОМАРКЕТ ЛИДЕР-2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛКОМАРКЕТ ЛИДЕР-2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛКОМАРКЕТ ЛИДЕР-2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.631

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.644

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.655

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.712

Индекс Альтмана Z = 12.438

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛКОМАРКЕТ ЛИДЕР-2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (2.71), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (16.76%), рентабельность компании (16.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛКОМАРКЕТ ЛИДЕР-2"