ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИНТЕРРА" ИНН:0725015389 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98847679 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2741
11504 Основные средства на конец предыдущего года410
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года27
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года70
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2948
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года480
12103 Запасы на конец отчетного года36240
12104 Запасы на конец предыдущего года400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16345
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24837
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года773122
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года802170
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года72942
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года380
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1280
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года730
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года802170
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1700
21103 Выручка за отчетный год2951108
21104 Выручка за предыдущий год1080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год223882
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год71326
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год71326
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год330
23403 Прочие доходы за отчетный год470
23503 Прочие расходы за отчетный год334
23504 Прочие расходы за предыдущий год40
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год72722
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год360
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год69122
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИНТЕРРА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИНТЕРРА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИНТЕРРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (691)/Стоимость активов (802) = 86.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИНТЕРРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (713)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2238+0+0) = 31.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИНТЕРРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (713)/Выручка (2951) = 24.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИНТЕРРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (691)/Выручка (2951) = 23.42 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИНТЕРРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИНТЕРРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИНТЕРРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИНТЕРРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИНТЕРРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.873

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.862

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.906

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.986

Индекс Альтмана Z = 25.111

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИНТЕРРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.4), коэффициент быстрой ликвидности (5.66), коэффициент текущей ликвидности (10.62), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (24.16%), рентабельность компании (23.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИНТЕРРА"