Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Кабардино-Балкарский Учебный центр Всероссийского общества автомобилистов" ИНН:0725990387 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86123775 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года120715381596
11504 Основные средства на конец предыдущего года153815961747
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года120715381596
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года153815961747
12103 Запасы на конец отчетного года200
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12311124492
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1123492416
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года780856359
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года85635936
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20131980851
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1980851452
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года322035182447
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года351824472199
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1674760
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года47600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года210720961863
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года209618632199
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года946946584
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года9465840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года305330422447
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года304224472199
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года322035182447
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года351824472199
21103 Выручка за отчетный год537673455957
21104 Выручка за предыдущий год734559571394
21203 Себестоимость продаж за отчетный год536361925884
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год619258841388
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13115373
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1153736
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13115373
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1153736
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13115373
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1153736
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13115373
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1153736

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Кабардино-Балкарский Учебный центр Всероссийского общества автомобилистов"

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Кабардино-Балкарский Учебный центр Всероссийского общества автомобилистов"

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Кабардино-Балкарский Учебный центр Всероссийского общества автомобилистов"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (3220) = 0.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Кабардино-Балкарский Учебный центр Всероссийского общества автомобилистов"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5363+0+0) = 0.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Кабардино-Балкарский Учебный центр Всероссийского общества автомобилистов"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13)/Выручка (5376) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Кабардино-Балкарский Учебный центр Всероссийского общества автомобилистов"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (5376) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Кабардино-Балкарский Учебный центр Всероссийского общества автомобилистов"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Кабардино-Балкарский Учебный центр Всероссийского общества автомобилистов"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Кабардино-Балкарский Учебный центр Всероссийского общества автомобилистов"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Кабардино-Балкарский Учебный центр Всероссийского общества автомобилистов"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Кабардино-Балкарский Учебный центр Всероссийского общества автомобилистов"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.029

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.055

Индекс Альтмана Z = -0.093

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Кабардино-Балкарский Учебный центр Всероссийского общества автомобилистов"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.24%), рентабельность компании (0.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Кабардино-Балкарский Учебный центр Всероссийского общества автомобилистов"