Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Учебно-тренировочный комплекс "Бумеранг" ИНН:0725990700 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86128264 ОКВЭД:80.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10624211
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2545170
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года451700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1087466171
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4671710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1087466171
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4671710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1050097
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года443970
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года375174
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24740
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3746674
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1087466171
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4671710
21103 Выручка за отчетный год19511653850
21104 Выручка за предыдущий год16538500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14061216753
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12167530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год54543797
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год437970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год54543797
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год437970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год54543797
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год437970
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год51841597
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год415970

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Учебно-тренировочный комплекс "Бумеранг"

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Учебно-тренировочный комплекс "Бумеранг"

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Учебно-тренировочный комплекс "Бумеранг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (518)/Стоимость активов (1087) = 47.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Учебно-тренировочный комплекс "Бумеранг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (545)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1406+0+0) = 38.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Учебно-тренировочный комплекс "Бумеранг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (545)/Выручка (1951) = 27.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Учебно-тренировочный комплекс "Бумеранг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (518)/Выручка (1951) = 26.55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Учебно-тренировочный комплекс "Бумеранг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 29.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Учебно-тренировочный комплекс "Бумеранг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 29.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Учебно-тренировочный комплекс "Бумеранг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Учебно-тренировочный комплекс "Бумеранг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Учебно-тренировочный комплекс "Бумеранг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.966

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.477

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.501

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 28.378

Индекс Альтмана Z = 41.056

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Учебно-тренировочный комплекс "Бумеранг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.68), коэффициент быстрой ликвидности (29.38), коэффициент текущей ликвидности (29.38), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (27.93%), рентабельность компании (26.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Учебно-тренировочный комплекс "Бумеранг"

Еще предприятия