Негосударственное образовательное учреждение общего и дополнительного профессионального образования "Центр ИНФО" ИНН:0725990764 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:98835251 ОКВЭД:80.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19260
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6294237426
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2374260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6313240026
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2400260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6313240026
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2400260
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года625400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года239400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6254239415
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2394150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года59611
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года59611
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6313240026
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2400260
21103 Выручка за отчетный год7016399634
21104 Выручка за предыдущий год3996340
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1617190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7016237915
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2379150
22103 Коммерческие расходы за отчетный год327800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3738237915
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2379150
23403 Прочие доходы за отчетный год12200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3860237915
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2379150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3860237915
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2379150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год386000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год237900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение общего и дополнительного профессионального образования "Центр ИНФО"

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение общего и дополнительного профессионального образования "Центр ИНФО"

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение общего и дополнительного профессионального образования "Центр ИНФО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3860)/Стоимость активов (6313) = 61.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение общего и дополнительного профессионального образования "Центр ИНФО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3738)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+3278+0) = 114.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение общего и дополнительного профессионального образования "Центр ИНФО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3738)/Выручка (7016) = 53.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение общего и дополнительного профессионального образования "Центр ИНФО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3860)/Выручка (7016) = 55.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение общего и дополнительного профессионального образования "Центр ИНФО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 107

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение общего и дополнительного профессионального образования "Центр ИНФО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 107

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение общего и дополнительного профессионального образования "Центр ИНФО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 106.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение общего и дополнительного профессионального образования "Центр ИНФО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение общего и дополнительного профессионального образования "Центр ИНФО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.991

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.611

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.611

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 106

Индекс Альтмана Z = 123.899

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение общего и дополнительного профессионального образования "Центр ИНФО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (106.68), коэффициент быстрой ликвидности (107), коэффициент текущей ликвидности (107), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (53.28%), рентабельность компании (55.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение общего и дополнительного профессионального образования "Центр ИНФО"

Еще предприятия