НЕКОММЕРЧЕСКИЙ ФОНД "РЕГИОНАЛЬНЫЙ ОПЕРАТОР КАПИТАЛЬНОГО РЕМОНТА МНОГОКВАРТИРНЫХ ДОМОВ КАБАРДИНО-БАЛКАРСКОЙ РЕСПУБЛИКИ" ИНН:0725991246 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:98844190 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1400
11503 Основные средства на конец отчетного года14781264
11504 Основные средства на конец предыдущего года12640
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16181264
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12640
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года307023235
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года183521889
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18890
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3253752124
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3269933388
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33950
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года3240970
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года-14812120
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года21200
13603 Резервный капитал на конец отчетного года16171264
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года12640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3242333384
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года33840
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27604
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27604
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3269933388
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33950
61003 Остаток средств на начало отчетного года21200
62203 Целевые взносы за отчетный год3240978748
62503 Прочие за отчетный год120470
62003 Поступило средств - всего за отчетный год3361448748
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год152955364
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год62570
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год2960
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год12450
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год40
63263 прочие за отчетный год74930
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год3541264
63003 Использовано средств - всего за отчетный год156496628
64003 Остаток средств на конец отчетного года3226152120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (326993) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 117.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 117.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.987

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 117.476

Индекс Альтмана Z = 129.825

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.65), коэффициент быстрой ликвидности (117.89), коэффициент текущей ликвидности (117.89), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники