ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР" ИНН:0726000385 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63082588 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года88011201360
11504 Основные средства на конец предыдущего года112013600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года88011201360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года112013600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2130
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года180029972238
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года299722380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года182130002238
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года300022380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года270141203598
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года412035980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25653176576
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31765760
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1369443022
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года94430220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1369443022
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года94430220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года270141203598
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года412035980
21103 Выручка за отчетный год569467226527
21104 Выручка за предыдущий год672265270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год633261065961
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год610659610
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-638616566
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6165660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-638616566
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6165660
23403 Прочие доходы за отчетный год2800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-610616566
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6165660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-610616566
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6165660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-610)/Стоимость активов (2701) = -22.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-638)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6332+0+0) = -10.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-638)/Выручка (5694) = -11.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-610)/Выручка (5694) = -10.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 13.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.624

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.226

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.226

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.86

Индекс Альтмана Z = 21.641

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (13.24), коэффициент быстрой ликвидности (13.39), коэффициент текущей ликвидности (13.39), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (-11.2%), рентабельность компании (-10.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫЙ ЦЕНТР"