ООО "КОМПАС-А" ИНН:0726000681 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63084417 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года263427632775
11504 Основные средства на конец предыдущего года276327750
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года263427632775
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года276327750
12103 Запасы на конец отчетного года72235
12104 Запасы на конец предыдущего года22350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года128255448
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2554480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года362570269
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5702690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года497847752
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8477520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года313136103527
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года361035270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11331144874
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11448740
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года170022002500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года220025000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29523388
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года233880
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года33365
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года33650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года199824662653
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года246626530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года313136103527
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года361035270
21103 Выручка за отчетный год598363009306
21104 Выручка за предыдущий год630093060
21203 Себестоимость продаж за отчетный год627861028730
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год610287300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-295198576
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1985760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-295198576
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1985760
23403 Прочие доходы за отчетный год36617237
23404 Прочие доходы за предыдущий год172370
23503 Прочие расходы за отчетный год18362
23504 Прочие расходы за предыдущий год3620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год53334611
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3346110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год646495
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год64950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11270516
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2705160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11)/Стоимость активов (3131) = -0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-295)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6278+0+0) = -4.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-295)/Выручка (5983) = -4.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11)/Выручка (5983) = -0.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.065

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.567

Индекс Альтмана Z = 1.123

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.123<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.25), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (-4.93%), рентабельность компании (-0.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники