Общество с ограниченной ответственностью "Инкотрейд" ИНН:0726000770 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63086126 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2733345537712252
11504 Основные средства на конец предыдущего года3455377122522779
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года47001673296
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2733392537713925
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3925377139253102
12103 Запасы на конец отчетного года84113655135053846823
12104 Запасы на конец предыдущего года65513505384682327230
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года19212007411481
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1200741148145
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года339840349640282547187504
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года349640282547187504118022
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13096131491053918228
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13149105391822812291
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1886888241960341015
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8824196034101514029
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года456109438326363968295051
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года438326363968295051171617
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года458842442251367739298976
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года442251367739298976174719
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года40500405004050040500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года40500405004050040500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года175741299488915490
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12994889154902847
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года58074534944939145990
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года53494493914599043347
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года665006650000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года66500000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года665006650000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года66500000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года703581141524312000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8114152431200011780
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года327233314143303105240986
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года314143303105240986119592
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года334268322257318348252986
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года322257318348252986131372
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года458842442251367739298976
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года442251367739298976174719
21103 Выручка за отчетный год341827397717378464310587
21104 Выручка за предыдущий год397717378464310587280825
21203 Себестоимость продаж за отчетный год315013377972366080307261
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год377972366080307261268692
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2681419745123843326
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1974512384332612133
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2681419745123843326
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1974512384332612133
23303 Проценты к уплате за отчетный год10996562219552198
23304 Проценты к уплате за предыдущий год562219552198398
23403 Прочие доходы за отчетный год7553704573264370
23404 Прочие доходы за предыдущий год7045732643705229
23503 Прочие расходы за отчетный год1502513603115702111
23504 Прочие расходы за предыдущий год1360311570211113986
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8346756561853387
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7565618533872978
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год376634622784744
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год34622784744639
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4580410334012643
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4103340126432339
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4580410334012643
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4103340126432339
32003 Величина капитала на 3140500405004050040500
32007 Величина капитала на 3112994889154902847
32008 Величина капитала на 3153494493914599043347
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4580410334012643
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4580410334012643
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4580410334012643
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4580410334012643
33003 Величина капитала на 3140500405004050040500
33007 Величина капитала на 31175741299488915490
33008 Величина капитала на 3158074534944939145990
36003 Чистые активы на 3158074534944939145990
36004 Чистые активы на 3153494493914599043347
41103 Поступления – всего за отчетный год993197838919748429624662
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год673403625574417087605535
41193 Прочие поступления за отчетный год3197942133459897019127
41203 Платежи – всего за отчетный год993250836309756118618725
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год587080632501571222443791
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год19082221801923721298
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год10996562219550
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год434239772988847
41293 Прочие платежи за отчетный год371750172029160716152789
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-532610-76895937
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-532610-76895937

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Инкотрейд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Инкотрейд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Инкотрейд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4580)/Стоимость активов (458842) = 1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Инкотрейд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26814)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (315013+0+0) = 8.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Инкотрейд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26814)/Выручка (341827) = 7.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Инкотрейд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4580)/Выручка (341827) = 1.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Инкотрейд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инкотрейд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инкотрейд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инкотрейд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Инкотрейд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.281

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.145

Индекс Альтмана Z = 2.149

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.149<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Инкотрейд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (7.84%), рентабельность компании (1.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Инкотрейд"