ООО "Консалтинговая компания "РОВЕР-бух плюс" ИНН:0726000900 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63085859 ОКВЭД:72.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12971080403
11504 Основные средства на конец предыдущего года1080403512
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12971080403
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1080403512
12103 Запасы на конец отчетного года341316851
12104 Запасы на конец предыдущего года316851199
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23211118383430
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1183834301800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года190813692159
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13692159628
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25460135236440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1352364402627
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26757146036843
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1460368433139
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26757146036843
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1460368433139
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26757146036843
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1460368433139
21103 Выручка за отчетный год125101462610646
21104 Выручка за предыдущий год14626106465923
21203 Себестоимость продаж за отчетный год518360876643
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год608766433066
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год732785394003
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год853940032857
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год732785394003
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год853940032857
23403 Прочие доходы за отчетный год190310
23404 Прочие доходы за предыдущий год3100
23503 Прочие расходы за отчетный год551502299
23504 Прочие расходы за предыдущий год5022991137
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год696680683704
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год806837041720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4763080
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год649077603704
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год776037041720

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6490)/Стоимость активов (26757) = 24.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7327)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5183+0+0) = 141.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7327)/Выручка (12510) = 58.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6490)/Выручка (12510) = 51.88 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.952

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.243

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.26

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.935

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (58.57%), рентабельность компании (51.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники