ООО "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ СТРОЙУНИВЕРСАЛ" ИНН:0726000931 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63086965 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года526666
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года66660
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46688
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года66880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года56132154
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1321540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года56132154
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1321540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года50132132
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1321320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6022
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6022
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года56132154
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1321540
21103 Выручка за отчетный год57902258
21203 Себестоимость продаж за отчетный год63802001
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-590257
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-590257
23503 Прочие расходы за отчетный год170112
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-760145
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6022
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-820122

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-82)/Стоимость активов (56) = -146.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-59)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (638+0+0) = -9.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-59)/Выручка (579) = -10.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-82)/Выручка (579) = -14.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.893

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.464

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.357

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.333

Индекс Альтмана Z = 0.716

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.67), коэффициент быстрой ликвидности (9.33), коэффициент текущей ликвидности (9.33), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (-10.19%), рентабельность компании (-14.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники