Общество с ограниченной ответственностью "Селекционно-племенной центр "Кабардино-Балкарский" ИНН:0726000949 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63086103 ОКВЭД:01.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года516257720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года516257720
12103 Запасы на конец отчетного года255001821112186
12104 Запасы на конец предыдущего года18811121860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года107907113
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года265791821121574
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18811215740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года265792397327346
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23973273460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2784160037788
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1600377880
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1307806996
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10717797012562
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7970125620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23795797019558
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7970195580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года265792397327346
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23973273460
21103 Выручка за отчетный год187374045034367
21104 Выручка за предыдущий год40450343670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год159883223527662
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32235276620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год274982156705
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год821567050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год274982156705
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год821567050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год274982156705
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год821567050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год192410351
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4103510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год255778056354
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год780563540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Селекционно-племенной центр "Кабардино-Балкарский"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Селекционно-племенной центр "Кабардино-Балкарский"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Селекционно-племенной центр "Кабардино-Балкарский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2557)/Стоимость активов (26579) = 9.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Селекционно-племенной центр "Кабардино-Балкарский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2749)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15988+0+0) = 17.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Селекционно-племенной центр "Кабардино-Балкарский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2749)/Выручка (18737) = 14.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Селекционно-племенной центр "Кабардино-Балкарский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2557)/Выручка (18737) = 13.65 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Селекционно-племенной центр "Кабардино-Балкарский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Селекционно-племенной центр "Кабардино-Балкарский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Селекционно-племенной центр "Кабардино-Балкарский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Селекционно-племенной центр "Кабардино-Балкарский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Селекционно-племенной центр "Кабардино-Балкарский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.597

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.096

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.103

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.117

Индекс Альтмана Z = 5.044

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Селекционно-племенной центр "Кабардино-Балкарский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (14.67%), рентабельность компании (13.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Селекционно-племенной центр "Кабардино-Балкарский"