ООО "Юг Агро" ИНН:0726001100 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52516606 ОКВЭД:01.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3551396934673978
11504 Основные средства на конец предыдущего года3969346739784599
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2017201720170
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2017201720170
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5568598654840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5986548459950
12103 Запасы на конец отчетного года47588742304113
12104 Запасы на конец предыдущего года887423041136330
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1711711710
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1711711710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1407136512851472
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1365128512771596
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2424240
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2424240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1551042612
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1042612383
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2232255157360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2551573655970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года780085371122011592
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8537112201159214925
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-25075-25654-245040
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-25654-24504-240700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-25065-25644-24494-24060
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-25644-24494-24060-22306
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года31670325703257033470
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года32570325703347034450
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3167032570325700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3257032570334700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1195161131442182
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1611314421822781
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1195161131440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1611314421820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года780085371122011592
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8537112201159214925
21103 Выручка за отчетный год17885260282146825469
21104 Выручка за предыдущий год26028214682546919278
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17285266202187227183
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26620218722718319061
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год600-592-4040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-592-404-17140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год600-592-4040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-592-404-17140
23503 Прочие расходы за отчетный год215583030
23504 Прочие расходы за предыдущий год558303040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год579-1150-4340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1150-434-17440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год579-1150-434-1744
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1150-434-1744177
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год579-1150-4340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1150-434-17440
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 31-25654-24504-240700
32008 Величина капитала на 31-25644-24494-240600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))579000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)579000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))579000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)579000
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 31-25075-25654-245050
33008 Величина капитала на 31-25065-25644-244950
36003 Чистые активы на 31-25065-25644-244940
36004 Чистые активы на 31-25644-24494-240600
41103 Поступления – всего за отчетный год1791226068224310
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1788526028219680
41193 Прочие поступления за отчетный год27404630
41203 Платежи – всего за отчетный год1696125990215170
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1395222205183350
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2072264922880
41293 Прочие платежи за отчетный год937113600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год951789140
43203 Платежи – всего за отчетный год90009000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год90009000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-9000-9000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период5178140

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (579)/Стоимость активов (7800) = 7.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (600)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17285+0+0) = 3.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (600)/Выручка (17885) = 3.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (579)/Выручка (17885) = 3.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.133

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.763

Индекс Альтмана Z = 0.81

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.31), коэффициент текущей ликвидности (1.85), коэффициент наличия собственных средств (-3.21), рентабельность продукции (3.35%), рентабельность компании (3.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники