ООО "Компания Текстиль" ИНН:0726001406 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63088616 ОКВЭД:18.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года722
12104 Запасы на конец предыдущего года2230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23072320
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23202397
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года158
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года81
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23292350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23502428
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23292350
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23502428
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19031387
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13871007
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года132773
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года132773
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года60311
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года311147
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года366520
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года520501
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года426831
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года831648
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23292350
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23502428
21103 Выручка за отчетный год14461629
21104 Выручка за предыдущий год16293618
21203 Себестоимость продаж за отчетный год645868
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8682888
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год801761
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год761730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год801761
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год761730
23303 Проценты к уплате за отчетный год70
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год794761
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год761725
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4538
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3836
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год749723
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год723689

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (749)/Стоимость активов (2329) = 32.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (801)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (645+0+0) = 124.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (801)/Выручка (1446) = 55.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (749)/Выручка (1446) = 51.8 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.974

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.322

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.341

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.467

Х5 = Выручка/Активы = 0.621

Индекс Альтмана Z = 4.526

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (5.45), коэффициент текущей ликвидности (5.47), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (55.39%), рентабельность компании (51.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники