Общество с ограниченной ответственностью "АЗ" ИНН:0726001445 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63088148 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1256125612561556
12104 Запасы на конец предыдущего года1256125615560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4797479747974797
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4797479747971244
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года254254254254
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2542542540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6307630763070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6307630766070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6307630763076607
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6307630766071244
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года42424239
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42423921
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9209209201223
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года92092012231223
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5345534553455345
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5345534553450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6265626562650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6265626565680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6307630763076607
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6307630766071244

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АЗ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АЗ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (6307) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.153

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Индекс Альтмана Z = 1.011

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АЗ"