ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕМЕТРА" ИНН:0726001950 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63090642 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года866687428364
11504 Основные средства на конец предыдущего года874283640
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года866687428364
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года874283640
12103 Запасы на конец отчетного года249040901715
12104 Запасы на конец предыдущего года409017150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года47992888909
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28889090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года320701
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года207010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года729269983325
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года699833250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года159581574011689
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15740116890
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года836408364
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года836400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-16560160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года36000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года670887248524
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года872485240
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года125017192436
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года171924360
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года125017192436
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года171924360
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2293282413
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2824130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года57072473716
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24737160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года80005297729
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52977290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года159581574011689
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15740116890
21103 Выручка за отчетный год414456352377
21104 Выручка за предыдущий год563523770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год557920332177
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год184521770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-14353602200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год37902000
22203 Управленческие расходы за отчетный год16900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год18800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-16043602200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год36022000
23204 Проценты к получению за предыдущий год200
23503 Прочие расходы за отчетный год528040
23504 Прочие расходы за предыдущий год80400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-16563524160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35241600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16563524160
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35241600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-16560160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год352400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕМЕТРА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕМЕТРА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕМЕТРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1656)/Стоимость активов (15958) = -10.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕМЕТРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1604)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5579+0+169) = -27.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕМЕТРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1604)/Выручка (4144) = -38.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕМЕТРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1656)/Выручка (4144) = -39.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕМЕТРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕМЕТРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕМЕТРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕМЕТРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕМЕТРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.099

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.104

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.725

Х5 = Выручка/Активы = 0.26

Индекс Альтмана Z = 0.224

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕМЕТРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (-38.71%), рентабельность компании (-39.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕМЕТРА"