ООО "ФармАстра" ИНН:0726002569 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63094373 ОКВЭД:52.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года598482445422
12104 Запасы на конец предыдущего года482445422415
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3042511110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25111100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1310144
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9027465660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7465664360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года902746566436
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года746566436419
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года902746566425
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года746566425296
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года902746566436
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года746566436419
21103 Выручка за отчетный год6259654665986110
21104 Выручка за предыдущий год6546659861106458
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6415636664575961
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6366645759616172
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1561801410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1801411490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1561801410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1801411490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1561801410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1801411490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-156180141149
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год180141149286

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-156)/Стоимость активов (902) = -17.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-156)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6415+0+0) = -2.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-156)/Выручка (6259) = -2.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-156)/Выручка (6259) = -2.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.173

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.173

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 7.983

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-2.49%), рентабельность компании (-2.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники