ООО "ЭкстраМед" ИНН:0726002801 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63095562 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18942655
11504 Основные средства на конец предыдущего года26553357
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18942655
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года26553357
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года50534075
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40752858
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50534075
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40752858
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года69476730
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года67306215
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года67636720
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года67206205
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года440
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года69376720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года67206205
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года69476730
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года67306215
21103 Выручка за отчетный год596639
21104 Выручка за предыдущий год639625
21203 Себестоимость продаж за отчетный год578620
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год620606
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1819
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1919
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1819
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1919
23303 Проценты к уплате за отчетный год180
23304 Проценты к уплате за предыдущий год190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1819
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1919
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-180
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-190

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-18)/Стоимость активов (6947) = -0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (578+0+0) = 3.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18)/Выручка (596) = 3.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-18)/Выручка (596) = -3.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.721

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 4.721

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (3.02%), рентабельность компании (-3.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники