Общество с ограниченной ответственностью "Туристский сервисный центр КБГУ им Х М Бербекова" ИНН:0726002992 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63096739 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года1980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46516
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года465214
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года465214
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2140
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1515
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года450110
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1100
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года450199
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года465214
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2140
21103 Выручка за отчетный год1553490
21104 Выручка за предыдущий год4900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1553490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4900
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1192292
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год361198
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1980
23303 Проценты к уплате за отчетный год2510
23304 Проценты к уплате за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год336188
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1880
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год336188
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1880
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год336188
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1880

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Туристский сервисный центр КБГУ им Х М Бербекова"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Туристский сервисный центр КБГУ им Х М Бербекова"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Туристский сервисный центр КБГУ им Х М Бербекова"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (336)/Стоимость активов (465) = 72.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Туристский сервисный центр КБГУ им Х М Бербекова"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (361)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1192+0) = 30.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Туристский сервисный центр КБГУ им Х М Бербекова"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (361)/Выручка (1553) = 23.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Туристский сервисный центр КБГУ им Х М Бербекова"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (336)/Выручка (1553) = 21.64 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Туристский сервисный центр КБГУ им Х М Бербекова"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туристский сервисный центр КБГУ им Х М Бербекова"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туристский сервисный центр КБГУ им Х М Бербекова"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туристский сервисный центр КБГУ им Х М Бербекова"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Туристский сервисный центр КБГУ им Х М Бербекова"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.032

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.723

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.723

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.033

Индекс Альтмана Z = 7.46

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Туристский сервисный центр КБГУ им Х М Бербекова"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (23.25%), рентабельность компании (21.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Туристский сервисный центр КБГУ им Х М Бербекова"