Общество с ограниченной ответственностью "Югагрохим" ИНН:0726003026 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63096745 ОКВЭД:51.55.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года12382341091020
12104 Запасы на конец предыдущего года341091020656
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года437154927660354
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года492766035423565
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25837375
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года583737586
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года560998922261749
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года892226174924307
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года560998922261749
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года892226174924307
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года90442256627872
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года225662787218629
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года205342815210576
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года28152105760
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года265223850423301
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38504233015678
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года470566665633877
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года66656338775678
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года560998922261749
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года892226174924307
21103 Выручка за отчетный год455794812570690
21104 Выручка за предыдущий год588917069072266
21203 Себестоимость продаж за отчетный год490544291461259
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год540196155458933
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-347552119431
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4872913613333
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-347552119431
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4872913613333
23503 Прочие расходы за отчетный год471051723
23504 Прочие расходы за предыдущий год105172375
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3522-53069408
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5645911314368
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3522-53069408
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5645911314248

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Югагрохим"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Югагрохим"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Югагрохим"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3522)/Стоимость активов (56099) = -6.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Югагрохим"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3475)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49054+0+0) = -7.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Югагрохим"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3475)/Выручка (45579) = -7.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Югагрохим"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3522)/Выручка (45579) = -7.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Югагрохим"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Югагрохим"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Югагрохим"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Югагрохим"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Югагрохим"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.527

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.192

Индекс Альтмана Z = 3.03

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Югагрохим"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (-7.62%), рентабельность компании (-7.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Югагрохим"