ООО "Мариза+" ИНН:0726003160 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63097259 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года60096758
12104 Запасы на конец предыдущего года67586938
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года756550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7017
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года177
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года60797531
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года75317495
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года60797531
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года75317495
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года59175745
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года57455429
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15321833
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года162254
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года254233
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1621786
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17862066
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года60797531
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года75317495
21103 Выручка за отчетный год12341425
21104 Выручка за предыдущий год14255570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10491092
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10924266
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год185333
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3331304
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год185333
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3331304
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год185333
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3331304
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1317
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1765
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год172316
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3161239

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (172)/Стоимость активов (6079) = 2.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (185)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1049+0+0) = 17.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (185)/Выручка (1234) = 14.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (172)/Выручка (1234) = 13.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 37.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.973

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 36.525

Индекс Альтмана Z = 45.027

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.43), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (37.52), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (14.99%), рентабельность компании (13.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники