ООО "Научно-производственный центр "Стандарт" ИНН:0726003280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63097880 ОКВЭД:72.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года84122161200
11504 Основные средства на конец предыдущего года12216120074
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года84122161200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12216120074
12103 Запасы на конец отчетного года16445655
12104 Запасы на конец предыдущего года44565515
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года850126
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23871761712312
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1761712312412
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года156280155
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6280155243
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25031867849548
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1867849548750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года258719891011748
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19891010748824
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года798414339224
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года41433922441
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года808424349234
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42434923451
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17791565661514
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1565661514773
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17791565661514
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1565661514773
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года258719891011748
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19891010748824
21103 Выручка за отчетный год6087459153057262
21104 Выручка за предыдущий год4591530572624313
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5544444250976955
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4442509769554190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год543149208307
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год149208307123
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год543149208307
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год149208307123
23503 Прочие расходы за отчетный год56495468
23504 Прочие расходы за предыдущий год49546863
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год487100154239
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10015423960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год103263956
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год26395619
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-6-688
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-6-887
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38474115183
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7411518341
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год38474115183
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7411518341
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 314143392240
32008 Величина капитала на 314243492340
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))384751150
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)384751150
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))384751150
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)384751150
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 317984143390
33008 Величина капитала на 318084243490
36003 Чистые активы на 318083493490
36004 Чистые активы на 314244242340
41103 Поступления – всего за отчетный год6177549754870
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6177549754870
41203 Платежи – всего за отчетный год5551444850870
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2647197226210
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1911166316550
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6229240
41293 Прочие платежи за отчетный год9317847870
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год62610494000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период62610494000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (384)/Стоимость активов (2587) = 14.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (543)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5544+0+0) = 9.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (543)/Выручка (6087) = 8.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (384)/Выручка (6087) = 6.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.28

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.148

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.188

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.454

Индекс Альтмана Z = 4.059

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.34), коэффициент быстрой ликвидности (1.39), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (8.92%), рентабельность компании (6.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники