Общество с ограниченной ответственностью "Форест" ИНН:0726003555 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63098974 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7013
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7013
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года171023
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года102310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года171010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года171023
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года102310
21103 Выручка за отчетный год32212050
21104 Выручка за предыдущий год2120500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год165321833
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год53218330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16-511217
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5112170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16-511217
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5112170
23503 Прочие расходы за отчетный год1017
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15-511200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5112000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15-511190
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5111900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Форест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Форест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Форест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (17) = 88.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Форест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16+0+0) = 100 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Форест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16)/Выручка (32) = 50 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Форест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (32) = 46.88 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Форест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Форест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Форест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Форест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Форест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.412

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.882

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.882

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 1.882

Индекс Альтмана Z = 5.661

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Форест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (50%), рентабельность компании (46.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Форест"