ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИК-АГРО" ИНН:0726003562 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63098968 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101214
11504 Основные средства на конец предыдущего года12140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101214
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12140
12103 Запасы на конец отчетного года154545546850
12104 Запасы на конец предыдущего года170268505446
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года237241249118603
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12491186039174
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года304374
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года394821807419457
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года295541945714640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года394921808619471
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года295661947114640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2393485617791
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2004177917110
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6800820010000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8200100000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6800820010000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8200100000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года875813251680
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года132516807530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года875813251680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года132516807530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года394921808619471
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года295661947114640
21103 Выручка за отчетный год105031133432181
21104 Выручка за предыдущий год113343218123191
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6610889729619
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год88972961922907
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год389324372562
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24372562284
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год389324372562
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24372562284
23304 Проценты к уплате за предыдущий год166718810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3893770681
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год770681284
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3893770681
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год770681284

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИК-АГРО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИК-АГРО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИК-АГРО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3893)/Стоимость активов (39492) = 9.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИК-АГРО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3893)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6610+0+0) = 58.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИК-АГРО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3893)/Выручка (10503) = 37.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИК-АГРО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3893)/Выручка (10503) = 37.07 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИК-АГРО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИК-АГРО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИК-АГРО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИК-АГРО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИК-АГРО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.778

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.099

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.099

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.538

Индекс Альтмана Z = 7.707

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИК-АГРО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (2.74), коэффициент текущей ликвидности (4.51), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (37.07%), рентабельность компании (37.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИК-АГРО"