Общество с ограниченной ответственностью "Барс" ИНН:0726003643 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63099324 ОКВЭД:25.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1535015350
11504 Основные средства на конец предыдущего года1535017056
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1535015350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1535017056
12103 Запасы на конец отчетного года11951195
12104 Запасы на конец предыдущего года11952138
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года72507250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года72506646
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года84458445
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года84458784
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2379523795
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2379525840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11441144
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11441137
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1300013000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1300017000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1300013000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1300017000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года46514651
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года46517703
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50005000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года96519651
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года96517703
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2379523795
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2379525840
21104 Выручка за предыдущий год6779296
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6770281
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год915
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год915
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год915
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год712

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Барс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Барс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Барс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (23795) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Барс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Барс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Барс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Барс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Барс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Барс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Барс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Барс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.145

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.051

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.125

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Барс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Барс"