ООО "Джамук" ИНН:0726003770 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86108712 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года523758758
11504 Основные средства на конец предыдущего года758758758
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года523758758
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года758758758
12103 Запасы на конец отчетного года666
12104 Запасы на конец предыдущего года666
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года252828
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года282823
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14139
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года454743
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года474329
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года568805801
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года805801787
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года542769769
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года774769764
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года233232
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года273223
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года233232
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года273223
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года340
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года568805801
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года805801787
21103 Выручка за отчетный год242418
21104 Выручка за предыдущий год24180
21203 Себестоимость продаж за отчетный год141813
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1065
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1065
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1065
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год111
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год954
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год540

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (568) = 1.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14+0+0) = 71.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10)/Выручка (24) = 41.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (24) = 37.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.074

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.846

Х5 = Выручка/Активы = 0.042

Индекс Альтмана Z = 8.92

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.67), коэффициент быстрой ликвидности (13), коэффициент текущей ликвидности (15), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (41.67%), рентабельность компании (37.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники