Общество с ограниченной ответственностью "РУНИ" ИНН:0726003795 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86109383 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года528064197220526532
12104 Запасы на конец предыдущего года41972205265321527
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года51004935
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года871073424219
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года107342421912
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5294443045209500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года430452095056860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5294443045209505717
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года430452095057171623
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года196181226577752027
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1226577752027114
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года667266717780
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2667177800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года667266717780
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2667177800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года462097005000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года970050000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2803918413108973690
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года184131089736901509
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3265928113113970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года281131139736900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5294443045209505717
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года430452095057171623
21103 Выручка за отчетный год121377705602808228300
21104 Выручка за предыдущий год7056028082283003695
21203 Себестоимость продаж за отчетный год114903669232597526353
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6692325975263533520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6474363721070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3637210719470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6474363721070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3637210719470
23403 Прочие доходы за отчетный год1607151639750
23404 Прочие доходы за предыдущий год1516397500
23503 Прочие расходы за отчетный год66659228169
23504 Прочие расходы за предыдущий год5922816976
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7415456158010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4561580118780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6171530
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год715300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7354449057481878
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год44905748187899

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РУНИ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РУНИ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РУНИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7354)/Стоимость активов (52944) = 13.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РУНИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6474)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (114903+0+0) = 5.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РУНИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6474)/Выручка (121377) = 5.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РУНИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7354)/Выручка (121377) = 6.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РУНИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РУНИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РУНИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РУНИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РУНИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.47

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.139

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.14

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.589

Индекс Альтмана Z = 5.096

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РУНИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.62), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (5.33%), рентабельность компании (6.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РУНИ"