ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИКСКИЙ ЗАВОД СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ" ИНН:0726003957 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03341032 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года150546311801411654
11504 Основные средства на конец предыдущего года163848014116549358
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1505416384180450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1638418045197860
12103 Запасы на конец отчетного года4152224567285220
12104 Запасы на конец предыдущего года2245672852202570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3854447698110793239
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года476981107932393170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1601712312233399
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года123122333998461
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5871350066190300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5006619030118580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года73767664503707531644
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года66450370753164432011
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1152911028106229620
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года110281062296209208
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года68406838166391825
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года128971663918258744
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года68406838166390
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года128971663918250
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года40025000600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5499842525507419599
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4252550741959914059
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года553984858498140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года425259814201990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года73767664503707531644
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года66450370753164432011
21103 Выручка за отчетный год33968863569394263034
21104 Выручка за предыдущий год86356939426303434781
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33342858489269062519
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год85848926906251934412
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год62650812520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50812525150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год62650812520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50812525150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год62650812520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год50812525150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год125102250103
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10225010374
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5014061002412
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4061002412295

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИКСКИЙ ЗАВОД СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИКСКИЙ ЗАВОД СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИКСКИЙ ЗАВОД СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (501)/Стоимость активов (73767) = 0.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИКСКИЙ ЗАВОД СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (626)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33342+0+0) = 1.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИКСКИЙ ЗАВОД СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (626)/Выручка (33968) = 1.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИКСКИЙ ЗАВОД СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (501)/Выручка (33968) = 1.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИКСКИЙ ЗАВОД СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИКСКИЙ ЗАВОД СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИКСКИЙ ЗАВОД СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИКСКИЙ ЗАВОД СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИКСКИЙ ЗАВОД СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.05

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.185

Х5 = Выручка/Активы = 0.46

Индекс Альтмана Z = 0.603

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИКСКИЙ ЗАВОД СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (1.84%), рентабельность компании (1.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАЛЬЧИКСКИЙ ЗАВОД СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ"