ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ-Л" ИНН:0726004076 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86115913 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года67712766001553
12104 Запасы на конец предыдущего года127660015531391
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года312020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года67812796010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года127960115730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года67812796011573
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года127960115731411
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-792-22415090
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2241509011
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1470001027
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года150345114830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года147015034510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года150345114830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года67812796011573
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года127960115731411
21103 Выручка за отчетный год2983132022201248
21104 Выручка за предыдущий год1320124812480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3413147420211148
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1474114811484
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-430-1541990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1541001000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-430-1541990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1541001000
23503 Прочие расходы за отчетный год12500
23504 Прочие расходы за предыдущий год5000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-442-1591990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1591001000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1261159960
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11560605
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-568-27410040
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2744040-9

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ-Л"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ-Л"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ-Л"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-568)/Стоимость активов (678) = -83.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ-Л"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-430)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3413+0+0) = -12.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ-Л"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-430)/Выручка (2983) = -14.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ-Л"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-568)/Выручка (2983) = -19.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ-Л"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ-Л"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ-Л"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ-Л"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ-Л"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.168

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.838

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.652

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.539

Индекс Альтмана Z = -15.341

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ-Л"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (-1.17), рентабельность продукции (-14.42%), рентабельность компании (-19.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРИ-Л"