ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАВМЕТАЛЛ" ИНН:0726004164 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86116031 ОКВЭД:51.52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года28900
11504 Основные средства на конец предыдущего года40700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года28900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года40700
12103 Запасы на конец отчетного года6425619525156
12104 Запасы на конец предыдущего года316900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года554715413568
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года499300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года284500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11972678039980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1100700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12261678039980
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1141400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35119845
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года247500
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3152490022156
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года362400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3152490022156
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года362400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года315863216256
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года374200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года244011501523
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года157300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5598178217779
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года531500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12261678039980
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1141400
21103 Выручка за отчетный год863051278693880
21104 Выручка за предыдущий год1359100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год851251269093514
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1251200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год118096366
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год107900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год118096366
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год107900
23503 Прочие расходы за отчетный год8700
23504 Прочие расходы за предыдущий год6700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год109396366
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год101200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год57815
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год103688351
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год96100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАВМЕТАЛЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАВМЕТАЛЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАВМЕТАЛЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1036)/Стоимость активов (12261) = 8.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАВМЕТАЛЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1180)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (85125+0+0) = 1.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАВМЕТАЛЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1180)/Выручка (86305) = 1.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАВМЕТАЛЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1036)/Выручка (86305) = 1.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАВМЕТАЛЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАВМЕТАЛЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАВМЕТАЛЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАВМЕТАЛЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАВМЕТАЛЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.777

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.084

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.401

Индекс Альтмана Z = 6.39

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАВМЕТАЛЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (2.14), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (1.37%), рентабельность компании (1.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАВМЕТАЛЛ"

Еще предприятия