Общество с ограниченной ответственностью "Промбаза-7" ИНН:0726004284 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86116597 ОКВЭД:51.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4443483152900
11504 Основные средства на конец предыдущего года4831529051353311
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4443483152900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4831529051350
12104 Запасы на конец предыдущего года90011010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года121120029430
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20029430459
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1670182178
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13782902110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29021117090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5821512155016844
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5121550168443775
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года129084082071
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8408207119
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4280428041465660
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4280414656602810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25115351113
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15351113946
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4531428146810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4281468167730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5821512155016844
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5121550168443775
21103 Выручка за отчетный год351514233932365
21104 Выручка за предыдущий год14233932365219
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10014032996313
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14032996313210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3415209360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20936520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3415209360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20936520
23503 Прочие расходы за отчетный год2235000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1180209360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20936520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8041870
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год418702
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11001674952
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16749527

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Промбаза-7"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Промбаза-7"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Промбаза-7"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1100)/Стоимость активов (5821) = 18.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Промбаза-7"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3415)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (100+0+0) = 3415 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Промбаза-7"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3415)/Выручка (3515) = 97.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Промбаза-7"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1100)/Выручка (3515) = 31.29 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Промбаза-7"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промбаза-7"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промбаза-7"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промбаза-7"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Промбаза-7"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.194

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.189

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.203

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.285

Индекс Альтмана Z = 3.552

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Промбаза-7"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (97.16%), рентабельность компании (31.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Промбаза-7"